O sistema tributário brasileiro é bastante complexo. Por esse motivo, muitos profissionais da área da saúde preferem contar a assistência de uma contabilidade especializada, para evitar a ocorrência de erros relacionados ao cumprimento das obrigações. No entanto, é possível fazer o controle e saber um pouco mais sobre os tributos sem ter que consultar um contador.
Ao ler este conteúdo, você vai conseguir entender melhor sobre contabilidade para médicos, para ter controle das áreas fiscais, trabalhistas e tributárias. Aqui, vamos explicar como isso funciona, falar sobre o enquadramento tributário e acerca da tributação na área da saúde. Além disso, vamos apresentar dicas para aplicar na sua clínica, com detalhes sobre a realização de análises regulares e muito mais.
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Saiba como funciona a contabilidade para médicos
A tributação vai depender da forma de atuação escolhida pelo médico. Se ele decidir atuar como profissional liberal, os contratantes precisarão emitir recibos de pagamentos para recolher os tributos referentes à contribuição previdenciária, cuja alíquota varia entre 8 e 11%. O imposto de renda fica retido na fonte com variação de 0 a 27,5%.
O imposto sobre serviços (ISS) tem percentuais variáveis de 2 até 5%. No caso de pessoa jurídica (PJ), os tributos são recolhidos pelo próprio médico. Caso a empresa se enquadre no Simples Nacional, deverão ser pagos o imposto de renda (IR), que é calculado com base no pró-labore, e a contribuição previdenciária, cuja alíquota é de 11%.
Também, deverá ser emitido o Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS), que tem incidência sobre o faturamento da clínica. Ao abrir um Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ), o médico pode obter algumas vantagens, mas precisa avaliar diversos fatores. Entre eles está o tipo empresarial que será definido de acordo com o porte.
Uma microempresa (ME) pode faturar até R$360 mil anualmente e ter apenas 9 colaboradores. Já uma empresa de pequeno porte (EPP) precisa ter faturamento anual entre R$360 mil e 4,8 milhões e poderá contratar entre 10 e 49 funcionários. A empresa de médio porte tem a contratação de empregados limitada a 99 pessoas e não tem um limite de faturamento anual.
Ainda, é preciso avaliar a natureza jurídica para aderir ao regime tributário adequado. O Simples Nacional é apropriado para ME e EPP, enquanto o Lucro Real é obrigatório para clínicas que faturem mais de R$78 milhões por ano. O Lucro Presumido é muito utilizado por médicos e dentistas quando a avaliação aponta que esse é o regime mais vantajoso para o negócio.
Confira as dicas para aplicar na clínica médica
Como você pôde observar, a contabilidade para médicos é muito importante e pode interferir na lucratividade e na sobrevivência no mercado. Ela é essencial para manter em dia as obrigações fiscais e evitar problemas com as autoridades públicas. Se você ainda tem dúvidas, não se preocupe. Confira as dicas a seguir e aplique-as para ter mais segurança nas suas decisões!
1. Saiba distinguir as contas da clínica das pessoais
Essa pode ser uma grande dificuldade para os profissionais de medicina e de outras áreas. Contudo, é crucial separar a vida profissional da pessoal, bem como as contas da empresa do seu pró-labore. O dinheiro da clínica não pode ser utilizado para fins pessoais, deve haver uma separação entre os valores que o médico vai utilizar para a sua manutenção.
2. Fique atento à DMED
A Declaração de Serviços Médicos, conhecida como DMED, foi instituída pela Receita Federal do Brasil (RFB) e é obrigatória para todos os profissionais que prestarem serviços na área de saúde em nosso país. Nessa declaração, o médico terá que registrar os dados sobre pagamentos recebidos pelas operadoras de planos de saúde privados e outras pessoas jurídicas prestadoras de serviços.
Ela é utilizada para que as informações a respeito de despesas médicas inseridas na declaração de ajuste anual do IR sejam validadas. Não importa qual seja o regime tributário escolhido pelo médico, a DMED é um dever e não pode ser esquecida em hipótese alguma. Diversos estabelecimentos dessa área devem cumprir essa obrigação: serviços radiológicos, serviços de próteses ortopédicas etc.
3. Realize análises regulares
Faça análises regulares para verificar se todas as obrigações tributárias são cumpridas em dia. Utilize os relatórios gerenciais que informam o patrimônio da sua clínica e observe os indicadores financeiros, bem como as condições de investimentos e a geração de lucros. Para tomar decisões acertadas, é necessário ter acesso a diagnósticos precisos.
4. Registre tudo
Não importa qual seja o porte da sua clínica, registre tudo o que se refere às rotinas e aos tributos. Uma das exigências da fiscalização é que a escrituração contábil seja mantida atualizada e regular. O histórico dos números registrados em ordem cronológica é útil para averiguar o desenvolvimento do negócio, controlar o patrimônio e definir novas estratégias.
O registro pode ser digital ou físico, já que ele visa a criação de um panorama da sua clínica para proporcionar a administração e a gestão eficiente pelo uso de dados reais. Dessa forma, ficará mais fácil posicionar a empresa no mercado, apurar os lucros, avaliar os prejuízos e encontrar alternativas de aprimoramento dos resultados.
5. Arquive os documentos da empresa
Mantenha os documentos da empresa arquivados em um local confiável. Se for possível, digitalize tudo e armazene em um ambiente virtual de forma organizada para facilitar o acesso. No entanto, os documentos físicos precisam ser dispostos em um arquivo seguro e permanecerem guardados para a apresentação ao Fisco, caso surja algum evento inesperado.
Isso vale para os livros contábeis, atos constitutivos e alterações, contratos, recibos e comprovantes de pagamentos. Também, declarações e outros documentos relacionados à contratação de colaboradores, tais como o recolhimento das obrigações previdenciárias e trabalhistas.
6. Utilize um software de gestão
Utilizar um software de gestão na sua clínica vai facilitar a administração e a automatização de diversos procedimentos internos. A tecnologia atual traz diversos benefícios, auxilia no controle financeiro e tributário das empresas e permite que os profissionais da saúde tenham mais tempo para focar no atendimento dos seus pacientes.
Gostou das nossas 6 dicas de contabilidade para médicos? Saiba que nos dias de hoje é muito importante fazer uso dos serviços automatizados, a fim de ter processos mais ágeis e seguros para os seus negócios. As ferramentas atuais podem melhorar a eficiência operacional e promover transparência à gestão contábil da sua clínica.
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